+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как правильно рассчитать безопасную долю вычетов по ндс

Какова сейчас средняя доля НДС-вычетов для налогоплательщиков, не имеющих дела с экспортом товаров за рубеж? Помимо этого, показатель средней доли НДС-вычетов может быть определен по каждому региону. Он может быть как ниже, так и выше средней доли вычетов по стране. Очевидно, их можно рассчитать на основании какой-то информации, размещенной на сайте ФНС? Дорогие читатели!

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Перенос вычетов по НДС на следующие кварталы

Как правильно рассчитать безопасную долю вычетов по ндс

Любая компания при осуществлении своей деятельности должна учитывать всевозможные налоговые риски. Один из существенных рисков, при котором вам может быть назначена выездная проверка, — это превышение безопасной доли вычета НДС. Безопасная доля вычетов по НДС — это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги.

Рассчитывается она так. Где вычет — сумма налога, указанная поставщиками в счетах-фактурах. Полученную сумму нужно сравнить с контрольным значением и принять решение: оставлять текущие данные или переносить часть вычета на следующий квартал, если сумма вышла небезопасной.

Более того, Федеральная налоговая служба регулярно обновляет данные по безопасной доле вычета. Эти данные публикуются в виде таблицы, где указан средний процент вычета по регионам, но без привязки к сфере деятельности компании. При этом пороговые значения вычета довольно серьёзно разнятся по стране. Такую статистику по регионам Федеральная налоговая служба выкладывает четыре раза в год: в начале февраля, в начале мая, в начале августа и в начале ноября.

Соответственно, чтобы рассчитать долю вычета за 1-й квартал, нужно ориентироваться на данные от 1 февраля, за второй — от 1 мая и так далее. Найти данные можно на любом проверенном бухгалтерском ресурсе в интернете.

Сумма вычета рассчитывается за налоговый период. Для налога на добавленную стоимость таким периодом установлен квартал. Но при проверке безопасной доли вычета ФНС смотрит на данные за последние 12 месяцев. Претендовать на налоговый вычет могут только организации, работающие на общей системе налогообложения. Приобретённые товары должны быть использованы для деятельности компании или для дальнейшей перепродажи, то есть использоваться для операций, облагаемых НДС.

Счета-фактуры должны быть оформлены поставщиками корректно. Превышение пороговых сумм по доле вычета всего лишь один из поводов, по которым налоговая инспекция может обратить внимание на вашу компанию.

Высокий показатель не означает, что автоматически к вам придёт проверка. Но при наличии дополнительных факторов риска такое вполне вероятно. В таком случае ФНС может запросить у вас пояснения или включить вашу организацию в план камеральных проверок.

Если вы превысили лимит по объективным обстоятельствам, обязательно укажите это в пояснительной записке. Учтите, что ФНС в любом случае будет сравнивать ваши показатели с показателями похожих компаний в регионе, и если они сильно отличаются, то стоит особенно серьёзно отнестись к обоснованию вычета. Для расчёта безопасной доли есть несколько формул. Суммы можно взять из раздела 3 декларации по НДС.

В результате вы получите процент, который нужно будет сравнить с рекомендованными ФНС значениями по регионам. И, если не укладываетесь в рамки, принимать решение, какие шаги предпринимать дальше. Как рассчитать безопасную долю вычета с помощью программных средств. Например, компания только что открылась. В этом случае затраты на закупку оборудования или товаров для перепродажи, аренду помещения и прочие платежи, скорее всего, превысят ваши доходы.

Клиентура не наработана, рынок сбыта ещё не налажен. Сезонность работы. Есть целый ряд товаров, имеющих чётко выраженную сезонность. Например, всё, что связано с дачей и огородничеством, как правило, покупается в весенне-летний период и совсем не пользуется спросом зимой. Или снаряжение для зимних видов спорта. Такой товар обычно закупается оптом не в сезон, а в розницу продаётся только спустя несколько месяцев.

Безопасная доля вычетов по НДС может быть превышена, если контрагенты долго не предоставляют документы. Принять к вычету НДС можно только после получения счёта-фактуры от контрагента. Снизить такие риски поможет ЭДО. Если вы до сих пор работаете с бумажными документами, возможно, стоит присмотреться к электронному документообороту.

Электронные документы не теряются на почте и доставляются от вас к контрагенту и обратно в считанные секунды. Можно подать декларацию как есть и ждать вестей от налоговой инспекции. Этот вариант подходит только для тех, кто на сто процентов уверен, что заявленный объём вычетов полностью оправдан.

По требованию Федеральной налоговой службы вы должны быть готовы привести неоспоримые доказательства своих затрат и подтвердить их документально. Большинство предпочитает переносить налоговый вычет на следующий квартал. Такая возможность предусмотрена законом. За некоторым исключением налогоплательщик всегда может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в течение трёх лет.

Срок в три года начинает отсчитываться с даты принятия в учёт счёта-фактуры за товары или услуги. При этом сумма, указанная в счёте-фактуре, может дробиться и быть заявленной в разные периоды отчётности. Это, правда не относится к налоговым вычетам по основным средствам, оборудованию к установке и нематериальным активам. Вычеты по НДС за командировочные и представительские расходы, а также авансы и предоплату можно заявить только в текущем налоговом периоде.

Если вы не успели заявить эти суммы, а возмещение по ним крайне необходимо, можно воспользоваться правом подать уточняющую декларацию. Для переноса вычета нужно счёт-фактуру УПД , по который будет вычет, зарегистрировать в книге покупок-продаж в том квартале, когда вы будете нуждаться в возмещении.

И соответственно внести эту сумму в декларацию по НДС в тот период, который нужен для получения вычета. Если вычет из одного счёта-фактуры нужно раздробить на периоды, то один и тот же документ вносится в книгу покупок-продаж за нужные периоды, но не на всю сумму, а лишь на ту, что планируется заявить в текущий квартал. Допустим, ваша компания не превысила контрольные показания по регионам, и у Федеральной налоговой службы нет к вам претензий.

Но существует опасность, что безопасная доля вычета НДС, которую заявят ваши контрагенты, превысит пороговые значения критичные для ФНС. Тогда налоговики начнут проверять все сделки и запросят у вас встречную документацию. Чтобы перестраховаться, нужно внедрить в компании правило проверки контрагентов. В этом случае на каждого контрагента собирается досье, с помощью специальных сервисов , которые компилируют данные из разных источников. И при проверке ФНС вы сможете предъявить досье на контрагента и тем самым доказать, что проявили должную осмотрительность.

Итак, безопасная доля вычета НДС — всего лишь одно из нескольких значений в декларации, которые могут привлечь внимание ФНС.

Чтобы избавить себя от лишних хлопот при составлении пояснений, нужно заранее позаботиться, чтобы доля налогового вычета, заявленного к возмещению, не превышала пороговых значений по региону.

Еще статьи. Свои замечания и предложения отправляйте на kalabuhovapa taxcom. Безопасная доля вычетов по НДС. Получить вычет можно в следующих случаях: — при экспорте товаров или оказании услуг по экспорту услуги по хранению, транспортировке, упаковке, оформлению и т.

Заявить вычет можно в течение трёх лет с момента принятия счёта-фактуры на учёт. Все вышеперечисленное должно быть правильно оформлено и подкреплено документами. Что будет, если превысить безопасную долю вычета Превышение пороговых сумм по доле вычета всего лишь один из поводов, по которым налоговая инспекция может обратить внимание на вашу компанию. Оправданным превышением доли вычета может быть: — сезонный характер работы; — расходы на ремонт, закупку сырья или продвижение в текущем квартале — оправданное уменьшение выручки.

Как узнать безопасную долю вычета по НДС Для расчёта безопасной доли есть несколько формул. Причины превышения Объективных причин, по которым доля вычета НДС оказалась превышенной, может быть несколько. Что делать, если безопасная доля вычета НДС превышена Если доля вычетов оказалась превышенной, у вас есть несколько вариантов, как действовать. Как перенести налоговый вычет по НДС За некоторым исключением налогоплательщик всегда может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в течение трёх лет.

Какие вычеты нельзя переносить на другой период Вычеты по НДС за командировочные и представительские расходы, а также авансы и предоплату можно заявить только в текущем налоговом периоде.

Вычеты партнёров Допустим, ваша компания не превысила контрольные показания по регионам, и у Федеральной налоговой службы нет к вам претензий. НДС налоговый вычет. Статьи по теме. Основные изменения в представлении налоговой и бухотчётности с года. Изменения налогового законодательства в году. Продукты и сервисы.

Подписывайтесь и получайте новости первыми! Создание эффективной бухгалтерии vk. Всё о маркировке и онлайн-кассах vk. Создание эффективной бухгалтерии facebook. Все о маркировке и ККТ facebook. Создание эффективной бухгалтерии ok.

Все о маркировке и ККТ ok.

Безопасный вычет по НДС

Поэтому организация или ИП, заявляя НДС к вычету, задумываются: какую часть НДС-вычетов показать в текущем налоговом периоде, а какую перенести на следующий квартал или кварталы. Налоговики, которых вы попросили вернуть налог, наверняка направят вам требование о представлении документов и каждый счет-фактуру и сопутствующие документы будут проверять с особой тщательностью. Но, даже заявляя НДС к уплате, может оказаться, что при ваших оборотах сумма налога покажется налоговикам подозрительно маленькой. Этот факт без дополнительного внимания к вам также не останется. Именно поэтому часто возникает вопрос, как посчитать безопасную долю вычетов по НДС и сколько такая доля составляет. Данный критерий является общедоступным и был разработан налоговиками для того, чтобы налогоплательщики могли самостоятельно оценить риск проведения в отношении себя выездной налоговой проверки. Однако в региональных налоговых органах могут быть установлены и иные критерии безопасных налоговых вычетов в регионах, которые часто для налогоплательщиков являются закрытой информацией.

Расскажем о порядке применения налогового вычета, о том, как рассчитывается его доля, а также как посчитать безопасную долю.

Как узнать безопасную долю вычетов НДС по компании

Любая компания при осуществлении своей деятельности должна учитывать всевозможные налоговые риски. Один из существенных рисков, при котором вам может быть назначена выездная проверка, — это превышение безопасной доли вычета НДС. Безопасная доля вычетов по НДС — это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги. Рассчитывается она так. Где вычет — сумма налога, указанная поставщиками в счетах-фактурах. Полученную сумму нужно сравнить с контрольным значением и принять решение: оставлять текущие данные или переносить часть вычета на следующий квартал, если сумма вышла небезопасной. Более того, Федеральная налоговая служба регулярно обновляет данные по безопасной доле вычета. Эти данные публикуются в виде таблицы, где указан средний процент вычета по регионам, но без привязки к сфере деятельности компании. При этом пороговые значения вычета довольно серьёзно разнятся по стране.

Безопасная доля вычетов по НДС в 2020 году за 1, 2, 3, 4 кварталы: таблица по регионам России

Какова сейчас средняя доля НДС-вычетов для налогоплательщиков, не имеющих дела с экспортом товаров за рубеж? Помимо этого, показатель средней доли НДС-вычетов может быть определен по каждому региону. Он может быть как ниже, так и выше средней доли вычетов по стране. Очевидно, их можно рассчитать на основании какой-то информации, размещенной на сайте ФНС? То есть при определении безопасной доли вычетов для тех, кто не занимается экспортными операциями, в расчет берутся только операции, облагаемые по налоговым ставкам, предусмотренным пп.

Отбирая организации для выездной налоговой проверки, специалисты ФНС оценивают их деятельность по определенным критериям.

Безопасная доля вычетов по НДС: как считать и что делать при превышении

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес. Но это общий показатель, на который компании вправе уменьшить размер налога к уплате, а в регионах он колеблется в пределах 64— процентов. Налог на добавленную стоимость уплачивают организации и предприниматели, ведущие деятельность на ОСН, и иные категории налогоплательщиков в соответствии с требованиями главы 21 НК РФ. Налог к уплате рассчитывается по операциям реализации и приравненным к ним. Сумму рассчитанного налога налогоплательщик вправе уменьшить на налоговый вычет.

Безопасная доля вычетов по НДС: как посчитать

Безопасная доля вычетов НДС на 4 квартал года. Как рассчитать безопасную долю, зависит от способа, который использует ваша инспекция. ФНС официально не обнародовала методику расчета безопасной доли вычетов. Выясните в своей инспекции, какой способ она применяет, чтобы обезопасить себя от претензий. На практике инспекторы на местах используют один из двух способов.

Безопасная доля вычетов НДС на 4 квартал года и 1 квартал года по регионам и Что означает этот показатель и как рассчитывается? Безопасная доля.

Безопасная доля вычетов НДС на IV кв. 2019 по регионам

Проверьте свой регион. Приобретенные товары работы, услуги должны использоваться при операциях, облагаемых НДС. Поставщик передал корректно оформленный счет-фактуру.

Если налоговики обнаружат в вашей декларации по НДС, что вы превысили допустимую долю налоговых вычетов, для начала они запросят у вас пояснения. Но если такая картина будет повторяться, то вас включат в план выездных проверок. Что это за показатель, как его определить, и что делать, если все-таки вы его превысили. Значительная доля налоговых вычетов в декларации привлечет внимание налоговиков. Это может даже стать основанием для выездной налоговой проверки. Среди них есть показатель безопасной доли вычетов по НДС.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сколько нужно платить НДС
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Виргиния

    Логически правильно но есть одно но откладываеш деньги три года а там бац и товар уже не 100000 тысяч а 150000 можно откладывать но не в нашей стране.